Pelepasan Cukai 2026: Senarai Penuh Yang Anda Boleh Tuntut

Perhatian! Tarikh akhir e-Filing 2026 semakin hampir, dan ramai pembayar cukai di Malaysia masih belum memanfaatkan sepenuhnya pelepasan yang disediakan. Kegagalan merancang dan menuntut pelepasan cukai dengan betul boleh menyebabkan anda membayar cukai pendapatan yang jauh lebih tinggi daripada sepatutnya. Panduan komprehensif ini akan membimbing anda langkah demi langkah melalui setiap kategori pelepasan cukai untuk Tahun Taksiran 2025 (e-Filing 2026), memastikan anda tidak terlepas walau satu sen pun penjimatan yang sah di sisi undang-undang.

Proses e-Filing bukan sekadar kewajipan tahunan, tetapi satu peluang kewangan yang strategik. Dengan memahami setiap kategori pelepasan, had maksimum, dan dokumen sokongan yang diperlukan, anda boleh mengurangkan pendapatan bercukai secara signifikan. Ini secara langsung boleh menurunkan bracket cukai anda atau mengurangkan jumlah cukai akhir yang perlu dibayar. Berdasarkan data dari Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN), jika pendapatan penggajian tahunan anda sekitar RM34,000 dan ke atas selepas potongan Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP), anda berkemungkinan besar perlu memfailkan penyata cukai pendapatan. Jadi, mari kita selami setiap perincian.

📋 Senarai Lengkap Pelepasan Cukai 2026 Yang Anda Boleh Tuntut

Untuk e-Filing yang dibuat pada tahun 2026 bagi pendapatan yang diperoleh sepanjang tahun 2025 (Tahun Taksiran 2025), LHDN telah mengekalkan dan menambah baik beberapa kategori pelepasan. Secara keseluruhan, terdapat sekitar 21 pelepasan cukai utama yang boleh dituntut oleh individu pemastautin. Kunci untuk memaksimumkan tuntutan anda adalah dengan memahami bahawa pelepasan ini dibahagikan kepada beberapa kategori besar: individu dan keluarga, pendidikan dan kesihatan, gaya hidup dan insurans, serta pelepasan khas. Setiap kategori mempunyai had maksimum tersendiri, dan penting untuk anda menyimpan semua dokumen sokongan seperti resit asal, invois, dan penyata pembayaran sebagai bukti sekiranya diaudit oleh LHDN kelak.

Mulai tahun 2026, LHDN juga sedang melaksanakan projek rintis yang sangat penting untuk masa depan. Pihak LHDN menggalakkan semua pembayar cukai untuk memohon e-invois bagi setiap transaksi perbelanjaan yang berkaitan dengan pelepasan cukai individu. Ini adalah langkah proaktif ke arah sistem pengisian maklumat pelepasan cukai secara praisi (pre-filled) ke dalam Borang Nyata Cukai Pendapatan bagi Tahun Taksiran 2026. Untuk mendapatkan e-invois, anda sebagai pembeli perlu mengemukakan nombor pengenalan diri atau Nombor Pengenalan Cukai (TIN) kepada penjual. Antara perbelanjaan yang berpotensi untuk dipraisi termasuklah pembelian komputer peribadi, telefon pintar, perbelanjaan gaya hidup, insurans, dan yuran taman asuhan kanak-kanak. Anda boleh membuat semakan transaksi melalui Portal MyInvois.

👨‍👩‍👧‍👦 Pelepasan Individu dan Keluarga dalam Pelepasan Cukai 2026

Asas kepada setiap tuntutan cukai bermula dengan pelepasan individu dan tanggungan. Bagi Tahun Taksiran 2025, setiap pembayar cukai individu pemastautin layak menerima pelepasan automatik sebanyak RM9,000. Ini adalah pelepasan asas yang tidak memerlukan sebarang dokumen sokongan dan akan ditolak terus daripada pendapatan bercukai anda. Jika pasangan anda (suami atau isteri) tidak bekerja atau tidak mempunyai pendapatan bercukai, anda layak menuntut pelepasan tambahan sebanyak RM4,000. Ini adalah salah satu pelepasan yang sering diabaikan, terutamanya oleh pasangan yang baru berkahwin atau di mana salah seorang baru berhenti kerja.

Bagi pembayar cukai yang berstatus Orang Kurang Upaya (OKU) berdaftar, pelepasan tambahan sebanyak RM6,000 disediakan. Selain itu, jika anda menanggung pasangan, anak, atau ibu bapa yang berdaftar sebagai OKU, anda boleh menuntut pelepasan peralatan sokongan OKU sehingga RM6,000. Dalam konteks pelepasan anak, terdapat berita baik untuk Tahun Taksiran 2026 (yang akan di-e-Filing pada 2027), di mana pelepasan anak OKU bawah 18 tahun dinaikkan daripada RM6,000 kepada RM10,000. Walau bagaimanapun, untuk e-Filing 2026 ini (Tahun Taksiran 2025), had lama masih terpakai dan anda perlu merujuk kepada jadual rasmi LHDN untuk jumlah yang tepat. Pelepasan anak biasa pula adalah berdasarkan bilangan dan umur anak, jadi pastikan anda mengisi maklumat ini dengan tepat di dalam sistem e-Filing.

📚 Pelepasan Pendidikan dan Kesihatan untuk Cukai 2026

Kerajaan memberi penekanan yang tinggi terhadap pembangunan modal insan dan kesejahteraan rakyat melalui pelepasan pendidikan dan kesihatan. Untuk pendidikan, anda boleh menuntut yuran pengajian sendiri. Bagi mereka yang mengikuti pengajian di peringkat Sarjana atau PhD, pelepasan maksimum adalah RM7,000. Bagi kursus selain Sarjana atau PhD, termasuk kursus peningkatan kemahiran atau program profesional, had yang sama iaitu RM7,000 juga disediakan. Bagi ibu bapa yang mempunyai anak berumur 6 tahun ke bawah, yuran yang dibayar kepada tadika atau taska berdaftar layak mendapat pelepasan sehingga RM3,000. Ini adalah pelepasan yang sangat membantu dalam mengurangkan kos sara hidup keluarga muda.

Dari segi kesihatan, spektrum pelepasan adalah lebih luas dan menyeluruh. Perbelanjaan perubatan ibu bapa adalah salah satu yang paling bernilai, dengan had maksimum RM8,000. Ini termasuk kos rawatan, ubat-ubatan, dan prosedur perubatan untuk ibu dan bapa anda. Bagi penyakit serius yang dihidapi oleh diri sendiri, pasangan, atau anak, pelepasan yang lebih tinggi iaitu RM10,000 disediakan. Kategori ini merangkumi rawatan untuk penyakit seperti kanser, penyakit jantung, dan penyakit kronik lain yang diiktiraf. Selain itu, anda juga boleh menuntut pelepasan berasingan untuk pemeriksaan kesihatan penuh (RM1,000), rawatan kesuburan seperti IVF (RM8,000), vaksinasi untuk diri, pasangan, dan anak (RM1,000), serta perbelanjaan perubatan mental (RM1,000). Semua resit dan laporan perubatan asal WAJIB disimpan rapi untuk tujuan pengauditan.

💰 Pelepasan Gaya Hidup, Sukan, dan Insurans 2026

Kategori gaya hidup adalah antara yang paling popular tetapi sering disalahertikan. Ramai yang menyangka setiap item mempunyai had berasingan, tetapi hakikatnya ia adalah had gabungan (aggregate) sebanyak RM2,500. Ini bermakna, jumlah tuntutan daripada semua item dalam kategori ini tidak boleh melebihi RM2,500. Item yang termasuk dalam pelepasan ini adalah pembelian buku, jurnal, majalah, dan surat khabar bercetak; pembelian komputer peribadi, telefon pintar, atau tablet; langganan internet (bukti pembayaran bil diperlukan); pembelian peralatan sukan dan yuran keahlian gimnasium; serta yuran keahlian persatuan sukan. Untuk Tahun Taksiran 2026, skop ini dilaporkan akan diperluas untuk merangkumi peranti teknologi mesra alam seperti mesin kompos sisa makanan domestik, tetapi untuk e-Filing 2026 ini, sila pastikan anda merujuk kepada senarai semasa yang disahkan oleh LHDN.

Pelepasan insurans dan perlindungan kewangan juga memainkan peranan penting dalam perancangan cukai anda. Pelepasan untuk insurans hayat dan takaful mempunyai had RM3,000. Berdasarkan perkembangan terkini, mulai Tahun Taksiran 2026, skop pelepasan ini akan diluaskan untuk melindungi bukan sahaja diri dan pasangan, malah turut meliputi polisi yang diambil untuk anak-anak. Ini adalah insentif yang sangat baik untuk ibu bapa yang merancang perlindungan awal untuk keluarga. Selain itu, terdapat juga pelepasan berasingan untuk insurans pendidikan dan perubatan, yang dilaporkan mempunyai had sekitar RM4,000. Caruman kepada Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN) juga layak untuk pelepasan. Adalah penting untuk mendapatkan penyata premium tahunan daripada syarikat insurans atau takaful anda kerana dokumen ini diperlukan untuk mengisi jumlah yang tepat dalam borang e-Filing.

🏠 Pelepasan Khas dan Rebat Tambahan Cukai 2026

Selain kategori utama, terdapat beberapa pelepasan khas yang mungkin relevan dengan situasi anda. Salah satu yang sering menjadi tanda tanya adalah pelepasan pelancongan domestik. Berdasarkan perbincangan dalam kalangan pembayar cukai, pelepasan ini TIDAK tersedia untuk Tahun Taksiran 2025 (e-Filing 2026). Pelepasan pelancongan domestik dengan had RM1,000 adalah pelepasan baharu yang diperkenalkan untuk Tahun Taksiran 2026, yang mana e-Filing hanya akan dibuat pada tahun 2027. Ini adalah contoh klasik kekeliruan antara tahun taksiran dan tahun e-Filing. Jadi, untuk e-Filing yang anda buat pada tahun 2026 ini, jangan sesekali menuntut perbelanjaan pelancongan domestik kerana ia akan ditolak.

Pelepasan khas lain termasuk faedah pinjaman perumahan untuk pembelian rumah kediaman pertama. Walaupun jumlah had spesifik tidak dinyatakan secara meluas dalam semua sumber, pelepasan ini disahkan wujud dan anda perlu merujuk kepada penyata pinjaman perumahan anda untuk jumlah faedah yang telah dibayar sepanjang tahun 2025. Terdapat juga pelepasan tambahan bagi alat pengecas kenderaan elektrik (EV charging station) yang menyokong amalan gaya hidup lestari, namun butiran had dan syarat kelayakan perlu disemak dengan teliti di portal rasmi LHDN. Akhir sekali, selain pelepasan, jangan lupa tentang rebat cukai. Rebat adalah jumlah yang ditolak terus daripada cukai yang perlu dibayar, bukan daripada pendapatan bercukai. Contoh rebat yang biasa adalah rebat untuk individu yang berpendapatan di bawah paras tertentu, yang boleh mengurangkan cukai anda kepada sifar. Pastikan anda menyemak kelayakan rebat dalam sistem e-Filing.

📑 Cara Tuntut Pelepasan Cukai 2026 Melalui e-Filing

Proses menuntut pelepasan cukai kini lebih mudah dengan sistem e-Filing LHDN. Pertama, anda perlu log masuk ke portal MyTax menggunakan nombor IC dan kata laluan anda. Setelah berjaya log masuk, pilih menu e-Filing dan pilih Tahun Taksiran 2025. Bagi pekerja makan gaji, borang yang perlu diisi adalah Borang BE. Jika anda mempunyai pendapatan perniagaan, anda perlu menggunakan Borang B. Tarikh akhir e-Filing untuk Borang BE adalah 15 Mei 2026. Jika anda menghantar borang secara manual melalui pos, tarikh akhir adalah lebih awal iaitu 30 April 2026. Bagi Borang B, tarikh akhir adalah 30 Jun 2026. Sangat disarankan untuk menggunakan e-Filing bagi mengelakkan kesesakan dan kesilapan teknikal pada saat akhir.

Langkah seterusnya adalah mengisi bahagian pendapatan dengan merujuk tepat kepada Borang EA yang disediakan oleh majikan anda. Masukkan jumlah pendapatan kasar, caruman KWSP, dan Potongan Cukai Bulanan (PCB) dengan tepat. Kemudian, tiba di bahagian paling kritikal: mengisi pelepasan cukai. Isi satu per satu kategori yang berkaitan dengan perbelanjaan anda sepanjang tahun 2025. Sebagai contoh, untuk pelepasan gaya hidup, masukkan jumlah gabungan semua perbelanjaan yang layak tetapi pastikan ia tidak melebihi RM2,500. Setelah semua maklumat diisi, sistem akan mengira jumlah cukai yang perlu dibayar atau jumlah bayaran balik yang layak anda terima. Jika anda layak mendapat bayaran balik, pastikan anda memilih kaedah pembayaran yang pantas seperti DuitNow kerana ia dilaporkan lebih cepat berbanding kaedah IBG. Berdasarkan perkongsian komuniti, pemfailan yang dibuat pada awal Mac boleh menerima bayaran balik seawal akhir Mac hingga pertengahan April.

❓ Soalan Lazim (FAQ)

Apakah perbezaan antara Tahun Taksiran dan Tahun e-Filing?

Ini adalah punca kekeliruan utama. Tahun Taksiran merujuk kepada tahun di mana pendapatan itu diperoleh. e-Filing yang dibuat pada tahun 2026 adalah untuk melaporkan pendapatan yang diperoleh pada tahun 2025, iaitu Tahun Taksiran 2025. Pelepasan baharu yang diumumkan dalam Bajet 2026 biasanya berkuat kuasa untuk Tahun Taksiran 2026, yang akan di-e-Filing pada tahun 2027.

Adakah saya perlu memuat naik semua resit semasa e-Filing?

Tidak. Anda tidak perlu memuat naik resit semasa proses e-Filing. Walau bagaimanapun, anda WAJIB menyimpan semua resit asal, invois, dan dokumen sokongan untuk tempoh 7 tahun sebagai bukti sekiranya diaudit oleh LHDN. Kegagalan mengemukakan bukti boleh menyebabkan tuntutan anda ditolak dan dikenakan penalti.

Bilakah tarikh akhir e-Filing Borang BE untuk tahun 2026?

Tarikh akhir e-Filing Borang BE bagi individu pemastautin yang tidak menjalankan perniagaan adalah 15 Mei 2026. Jika anda menghantar melalui pos, tarikh akhir adalah 30 April 2026. Jangan tunggu sehingga saat akhir untuk mengelakkan masalah teknikal akibat trafik yang tinggi di portal LHDN.

Apakah pelepasan gaya hidup RM2,500 itu dan apa yang termasuk di dalamnya?

Pelepasan gaya hidup RM2,500 adalah had gabungan untuk beberapa jenis perbelanjaan. Ini termasuk pembelian buku, komputer peribadi, telefon pintar, tablet, langganan internet, peralatan sukan, dan yuran keahlian gimnasium. Jumlah tuntutan untuk semua item ini tidak boleh melebihi RM2,500.

Adakah pelepasan pelancongan domestik boleh dituntut untuk e-Filing 2026?

Tidak. Pelepasan pelancongan domestik adalah pelepasan baharu yang hanya berkuat kuasa untuk Tahun Taksiran 2026. Ia tidak tersedia untuk e-Filing yang dibuat pada tahun 2026 (Tahun Taksiran 2025). Anda hanya boleh menuntutnya pada tahun 2027.

Bagaimana cara mendapatkan bayaran balik cukai dengan lebih pantas?

Untuk mempercepatkan proses bayaran balik, pastikan anda memfailkan e-Filing seawal mungkin, idealnya pada awal Mac. Semasa mengisi maklumat bayaran balik, pilih kaedah DuitNow kerana ia dilaporkan memproses bayaran dengan lebih pantas berbanding pemindahan IBG. Pastikan nombor akaun bank yang didaftarkan adalah aktif dan tepat.

📝 Kesimpulan

Merancang pelepasan cukai adalah satu langkah kewangan yang bijak dan sah. Dengan memahami senarai penuh pelepasan untuk e-Filing 2026, daripada pelepasan automatik individu sehinggalah pelepasan kesihatan dan gaya hidup, anda berpotensi mengurangkan beban cukai pendapatan secara signifikan. Mulakan langkah anda sekarang dengan mengumpul resit, menyemak penyata, dan memfailkan e-Filing anda sebelum tarikh akhir 15 Mei 2026. Jangan biarkan peluang penjimatan ini berlalu begitu sahaja.

🔗 Rujukan Paling Autoriti

• Portal Rasmi LHDN — Sumber utama untuk panduan, borang, dan pengumuman terkini pelepasan cukai pendapatan.
• Portal Rasmi Kerajaan Malaysia (MyGovernment) — Halaman khusus mengenai pelepasan cukai pendapatan.
• Kementerian Kewangan Malaysia — Lampiran rasmi Bajet 2026 mengenai semakan dan peluasan skop pelepasan cukai.
• Portal MyInvois — Platform rasmi untuk semakan e-invois bagi transaksi perbelanjaan berkaitan pelepasan cukai.
• Portal MyTax — Platform log masuk untuk mengakses sistem e-Filing LHDN.

📍 Penafian

Artikel ini disediakan untuk tujuan maklumat umum berdasarkan data yang tersedia bagi tahun 2026. Ia bukan merupakan nasihat cukai profesional. Had, syarat, dan kategori pelepasan cukai adalah tertakluk kepada pindaan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) dan Kementerian Kewangan. Pembayar cukai dinasihatkan untuk merujuk terus kepada portal rasmi HASiL atau mendapatkan khidmat nasihat profesional bertauliah untuk pengesahan muktamad sebelum membuat sebarang tuntutan.