Cara E-Filing LHDN 2026: Panduan Langkah Demi Langkah

Seramai 3.5 juta pembayar cukai individu di Malaysia dijangka mengemukakan Borang Nyata Cukai Pendapatan (BNCP) bagi Tahun Taksiran 2025 melalui platform e-Filing LHDN pada tahun 2026. Berdasarkan statistik Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN), lebih 95 peratus daripada keseluruhan pembayar cukai kini memilih kaedah elektronik berbanding penyerahan manual, menandakan satu anjakan besar dalam landskap pentadbiran cukai negara. Transformasi digital ini bukan sekadar memudahkan proses, malah mencerminkan keberkesanan dasar kerajaan dalam memperkukuh ekosistem perkhidmatan awam elektronik.

Bagi memastikan pengalaman e-Filing anda berjalan lancar tanpa penalti lewat, panduan langkah demi langkah ini disusun secara komprehensif merangkumi setiap fasa penting — daripada persediaan dokumen, pendaftaran akaun, pengisian borang BE, sehinggalah kepada kaedah pembayaran dan semakan status. Setiap langkah dijelaskan secara terperinci dengan merujuk kepada prosedur rasmi LHDN yang terkini bagi Tahun Taksiran 2025.

📋 Apa Itu E-Filing LHDN dan Kenapa Anda Perlu Tahu?

E-Filing LHDN merupakan sistem elektronik yang dibangunkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia bagi membolehkan pembayar cukai mengemukakan Borang Nyata Cukai Pendapatan secara dalam talian. Sistem ini diperkenalkan sebagai sebahagian daripada inisiatif pendigitalan perkhidmatan kerajaan yang bertujuan meningkatkan kecekapan, mengurangkan kos operasi, dan meminimumkan kesilapan manusia dalam pemprosesan data cukai. Platform ini boleh diakses melalui portal rasmi di ez.hasil.gov.my atau melalui aplikasi mudah alih MyTax yang boleh dimuat turun dari gedung aplikasi rasmi.

Kewajipan mengemukakan borang cukai pendapatan adalah termaktub di bawah Seksyen 77 Akta Cukai Pendapatan 1967. Setiap individu yang memperoleh pendapatan tahunan melebihi RM34,000 selepas potongan KWSP — atau sekitar RM37,333 pendapatan kasar bagi pekerja — perlu mendaftar fail cukai dan mengemukakan BNCP setiap tahun. Kegagalan berbuat demikian boleh mengakibatkan penalti lewat sehingga 20 peratus daripada jumlah cukai yang perlu dibayar, selain tindakan undang-undang di bawah peruntukan akta yang sama.

Dalam konteks Tahun Taksiran 2025 yang diisytiharkan pada tahun 2026, LHDN telah memperkenalkan beberapa penambahbaikan pada platform e-Filing termasuk integrasi data yang lebih meluas dengan agensi kerajaan lain seperti KWSP, PERKESO, dan bank-bank tempatan. Ini bermakna maklumat seperti caruman KWSP, insurans nyawa, dan bayaran zakat akan diisi secara automatik dalam borang e-Filing, mengurangkan beban pembayar cukai untuk memasukkan data secara manual. Namun begitu, pembayar cukai masih bertanggungjawab menyemak ketepatan data tersebut sebelum penyerahan akhir.

📅 Tarikh Penting E-Filing 2026 yang Wajib Diingat

LHDN telah menetapkan tarikh akhir yang berbeza mengikut kategori pembayar cukai dan kaedah penyerahan. Bagi individu pemastautin yang menjalankan perniagaan, tarikh akhir penyerahan manual adalah pada 30 Jun 2026, manakala penyerahan e-Filing dilanjutkan sehingga 15 Julai 2026. Bagi individu pemastautin yang tidak menjalankan perniagaan — kategori yang merangkumi majoriti pekerja bergaji — tarikh akhir e-Filing adalah pada 30 April 2026, sementara penyerahan manual perlu dilakukan selewat-lewatnya pada 31 Mac 2026.

Pembayar cukai bukan pemastautin pula tertakluk kepada tarikh akhir yang berbeza. Mereka yang menjalankan perniagaan perlu mengemukakan BNCP selewat-lewatnya pada 30 Jun 2026 untuk penyerahan manual, atau 15 Julai 2026 melalui e-Filing. Bagi bukan pemastautin yang tidak menjalankan perniagaan, tarikh akhir adalah 30 April 2026 tanpa mengira kaedah penyerahan. Adalah penting untuk mencatatkan bahawa tarikh akhir ini adalah berdasarkan tahun kalendar 2026, bukan Tahun Taksiran 2025 yang dilaporkan.

Tip Penting: Jangan tunggu sehingga saat akhir. Pelayan e-Filing LHDN lazimnya mengalami kesesakan pada minggu terakhir sebelum tarikh akhir, terutamanya pada hujung bulan April. Serahkan borang anda sekurang-kurangnya dua minggu lebih awal untuk mengelakkan masalah teknikal yang tidak diingini.

Bagi pembayar cukai yang mempunyai tunggakan cukai daripada tahun-tahun sebelumnya, LHDN turut menyediakan program pengakuan sukarela yang memberikan pengurangan penalti. Program ini biasanya diumumkan secara berkala dan pembayar cukai digalakkan untuk menyemak pengumuman terkini di Portal Rasmi LHDN bagi mendapatkan maklumat lanjut tentang insentif yang ditawarkan pada tahun 2026.

📑 Dokumen Wajib Sebelum Mula E-Filing

Persediaan dokumen yang lengkap adalah kunci kepada proses e-Filing yang pantas dan tepat. Sebelum memulakan sesi e-Filing anda, pastikan dokumen-dokumen berikut telah tersedia dalam bentuk fizikal atau salinan digital. Penyata pendapatan tahunan EA/EC yang dikeluarkan oleh majikan merupakan dokumen paling utama kerana ia mengandungi ringkasan pendapatan kasar, caruman KWSP, PCB yang telah dipotong, dan faedah-faedah lain yang diterima sepanjang tahun.

Selain penyata EA/EC, pembayar cukai juga perlu menyediakan resit atau penyata bagi tuntutan pelepasan cukai. Ini termasuk resit pembelian buku dan peralatan sukan, resit rawatan perubatan ibu bapa, penyata caruman Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN), resit bayaran yuran pendidikan, dan penyata sumbangan kepada institusi yang diluluskan. Walaupun dokumen ini tidak perlu dimuat naik semasa e-Filing, ia wajib disimpan selama tujuh tahun untuk tujuan audit oleh LHDN.

Bagi pembayar cukai yang menjalankan perniagaan atau menerima pendapatan bukan pekerjaan, dokumen tambahan seperti penyata kewangan perniagaan, rekod jualan dan perbelanjaan, serta penyata dividen perlu disediakan. Maklumat daripada penyata ini akan digunakan untuk mengisi Bahagian B dan Bahagian C dalam borang BE atau B. Pembayar cukai juga dinasihatkan untuk menyemak penyata PCB tahunan yang boleh diakses melalui Portal e-Filing LHDN bagi memastikan jumlah PCB yang dipotong sepanjang tahun adalah tepat.

💻 Cara E-Filing LHDN 2026: Langkah Demi Langkah

Proses e-Filing LHDN untuk Tahun Taksiran 2025 boleh diselesaikan dalam tempoh 20 hingga 30 minit sekiranya semua dokumen telah tersedia. Langkah pertama adalah mengakses portal rasmi e-Filing di ez.hasil.gov.my. Pembayar cukai kali pertama perlu mendaftar akaun dengan mengklik butang “Daftar Individu” dan mengisi maklumat seperti nombor kad pengenalan, nama penuh, alamat e-mel, dan nombor telefon bimbit. Sistem akan menghantar kod pengesahan ke e-mel yang didaftarkan untuk mengaktifkan akaun.

Setelah berjaya log masuk, pengguna akan dibawa ke papan pemuka utama yang memaparkan pilihan borang yang tersedia. Bagi individu yang tidak menjalankan perniagaan, pilih “Borang BE” untuk Tahun Taksiran 2025. Sistem akan memaparkan borang yang telah diisi separa dengan data yang diperoleh daripada integrasi agensi — termasuk maklumat peribadi, pendapatan daripada majikan, caruman KWSP, dan bayaran zakat. Semak setiap bahagian dengan teliti untuk memastikan ketepatan data.

Langkah seterusnya adalah mengisi bahagian pelepasan cukai. Ini merupakan bahagian paling kritikal kerana ia menentukan jumlah pendapatan bercukai anda. Isi setiap item pelepasan berdasarkan resit dan penyata yang telah disediakan. Pastikan anda tidak melebihi had maksimum yang ditetapkan bagi setiap kategori pelepasan. Sistem akan mengira secara automatik jumlah pendapatan bercukai dan cukai yang perlu dibayar berdasarkan kadar progresif yang berkuat kuasa.

Peringatan: Jangan sesekali menuntut pelepasan yang tidak disokong oleh dokumen sah. LHDN mempunyai kuasa untuk mengaudit mana-mana pembayar cukai dan mengenakan penalti sehingga 100 peratus daripada cukai yang terkurang bayar akibat tuntutan palsu.

Setelah semua bahagian diisi, klik butang “Seterusnya” untuk melihat ringkasan borang. Semak semula setiap angka yang dipaparkan — terutamanya jumlah pendapatan, jumlah pelepasan, pendapatan bercukai, dan cukai yang perlu dibayar. Jika terdapat kesilapan, anda boleh kembali ke bahagian sebelumnya untuk membuat pembetulan. Setelah berpuas hati, klik butang “Hantar” untuk menyerahkan borang secara rasmi kepada LHDN. Simpan salinan pengesahan penyerahan yang dipaparkan sebagai rekod peribadi.

📊 Cara Isi Borang E-Filing BE 2026 dengan Betul

Borang BE adalah borang yang digunakan oleh individu pemastautin yang tidak menjalankan perniagaan. Ia terdiri daripada beberapa bahagian utama yang perlu diisi dengan teliti. Bahagian A mengandungi maklumat peribadi pembayar cukai seperti nama, alamat, nombor telefon, dan alamat e-mel. Pastikan maklumat ini dikemas kini kerana LHDN akan menggunakan maklumat ini untuk sebarang surat-menyurat rasmi termasuk penghantaran baucar bayaran balik.

Bahagian B merangkumi pendapatan penggajian iaitu gaji, bonus, komisen, dan elaun yang diterima sepanjang tahun. Data ini biasanya diisi secara automatik berdasarkan penyata EA yang dikemukakan oleh majikan kepada LHDN. Walau bagaimanapun, pembayar cukai perlu menyemak ketepatannya dengan merujuk kepada penyata EA yang diterima. Sebarang perbezaan perlu dilaporkan kepada majikan untuk pembetulan sebelum penyerahan borang.

Bahagian C meliputi pendapatan lain seperti pendapatan sewa, dividen, faedah, dan pencen. Bagi pendapatan sewa, pembayar cukai perlu mengisytiharkan jumlah sewa yang diterima selepas menolak perbelanjaan yang dibenarkan seperti cukai tanah, cukai pintu, faedah pinjaman perumahan, dan kos penyelenggaraan. Pendapatan dividen daripada syarikat tempatan biasanya dikecualikan cukai, tetapi dividen daripada syarikat luar negara perlu diisytiharkan.

Bahagian D adalah bahagian pelepasan cukai yang merangkumi pelbagai kategori seperti individu dan saudara tanggungan, perbelanjaan rawatan perubatan ibu bapa, pembelian alat sokongan asas, perbelanjaan pendidikan, caruman kepada pertubuhan yang diluluskan, dan lain-lain. Setiap kategori mempunyai had maksimum yang berbeza dan pembayar cukai perlu merujuk kepada senarai pelepasan terkini yang diterbitkan di Portal Rasmi LHDN untuk memastikan tuntutan yang dibuat adalah sah.

📱 E-Filing Melalui Mudah Alih: Panduan Aplikasi MyTax

Aplikasi MyTax yang dibangunkan oleh LHDN merupakan alternatif mudah alih kepada portal e-Filing berasaskan pelayar. Aplikasi ini boleh dimuat turun secara percuma dari Google Play Store untuk peranti Android dan Apple App Store untuk peranti iOS. MyTax menawarkan fungsi yang hampir setara dengan portal web, termasuk keupayaan untuk mengisi dan menyerahkan borang BE, menyemak status penyerahan, dan membuat pembayaran cukai secara dalam talian.

Untuk menggunakan MyTax, muat turun aplikasi dan log masuk menggunakan nombor kad pengenalan dan kata laluan e-Filing yang sama. Antara muka aplikasi direka bentuk untuk navigasi yang lebih intuitif pada skrin kecil, dengan menu utama yang memaparkan pilihan “e-Filing”, “e-Billing”, “Bayaran”, dan “Profil”. Pilih “e-Filing” dan kemudian pilih “Borang BE” untuk Tahun Taksiran 2025 bagi memulakan proses pengisian.

Aplikasi MyTax juga menyokong ciri pengimbasan kod bar untuk memudahkan pengisian maklumat daripada dokumen fizikal. Sebagai contoh, pembayar cukai boleh mengimbas kod bar pada resit bayaran zakat untuk mengisi maklumat secara automatik ke dalam borang. Ciri ini mengurangkan risiko kesilapan menaip dan mempercepatkan proses pengisian. Selain itu, MyTax turut menyediakan kalkulator cukai terbina yang membolehkan pembayar cukai membuat anggaran cukai sebelum penyerahan rasmi.

Nota Keselamatan: Pastikan anda hanya memuat turun aplikasi MyTax dari gedung aplikasi rasmi. Jangan sesekali memuat turun dari sumber tidak dikenali atau pautan yang diterima melalui e-mel atau SMS yang mencurigakan. Aplikasi palsu boleh digunakan untuk mencuri maklumat peribadi dan kewangan anda.

❓ Soalan Lazim (FAQ)

1. Saya baru mula bekerja pada tahun 2025. Adakah saya perlu mengisi e-Filing pada tahun 2026?

Ya, jika pendapatan tahunan anda melebihi RM34,000 selepas potongan KWSP bagi Tahun Taksiran 2025, anda wajib mendaftar fail cukai dan mengemukakan Borang BE melalui e-Filing. Anda perlu mendaftar akaun e-Filing terlebih dahulu di Portal e-Filing LHDN sebelum boleh mengisi borang.

2. Apakah yang berlaku jika saya terlepas tarikh akhir e-Filing?

Kegagalan mengemukakan BNCP sebelum tarikh akhir boleh mengakibatkan penalti lewat sehingga 20 peratus daripada jumlah cukai yang perlu dibayar. Selain itu, LHDN juga boleh mengambil tindakan undang-undang termasuk mengeluarkan waran tangkap dan menyekat perjalanan antarabangsa. Jika anda terlepas tarikh akhir, segera hubungi pejabat LHDN terdekat untuk mendapatkan nasihat.

3. Bolehkah saya meminda borang yang telah dihantar?

Tidak, borang yang telah dihantar tidak boleh dipinda melalui sistem e-Filing. Jika anda mendapati kesilapan selepas penyerahan, anda perlu mengemukakan permohonan pembetulan secara bertulis ke pejabat LHDN yang mengendalikan fail cukai anda. Proses ini mungkin mengambil masa dan tertakluk kepada kelulusan pegawai penilai.

4. Bagaimana cara membuat pembayaran cukai jika terdapat baki yang perlu dibayar?

Pembayaran boleh dibuat melalui pelbagai saluran termasuk perbankan internet, kad kredit, dan kaunter bayaran di pejabat LHDN. Kaedah paling mudah adalah melalui portal e-Filing itu sendiri dengan menggunakan perkhidmatan FPX yang menyokong majoriti bank tempatan. Simpan resit pembayaran sebagai bukti untuk rujukan masa hadapan.

5. Adakah saya perlu menyimpan resit asal selepas e-Filing?

Ya, semua dokumen sokongan termasuk resit asal, penyata, dan rekod berkaitan perlu disimpan selama tempoh tujuh tahun dari tarikh penyerahan borang. Ini adalah keperluan di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967 dan LHDN berhak meminta dokumen-dokumen ini untuk tujuan audit pada bila-bila masa dalam tempoh tersebut.

6. Saya terlupa kata laluan e-Filing. Bagaimana cara menetapkan semula?

Anda boleh menetapkan semula kata laluan dengan mengklik butang “Lupa Kata Laluan” di halaman log masuk Portal e-Filing. Sistem akan menghantar pautan penetapan semula ke e-mel yang didaftarkan. Jika anda tidak lagi mempunyai akses kepada e-mel tersebut, anda perlu mengunjungi pejabat LHDN terdekat dengan membawa kad pengenalan untuk mendapatkan bantuan.

📝 Kesimpulan

E-Filing LHDN 2026 merupakan kewajipan tahunan yang memerlukan perhatian teliti terhadap tarikh akhir, dokumen sokongan, dan ketepatan pengisian borang. Dengan persediaan awal dan pemahaman yang jelas tentang setiap langkah, proses ini boleh diselesaikan dengan mudah tanpa tekanan saat akhir. Manfaatkan integrasi data automatik yang disediakan oleh LHDN, tetapi jangan abaikan tanggungjawab untuk menyemak dan mengesahkan ketepatan maklumat sebelum penyerahan akhir.

🔗 Rujukan Paling Autoriti

• Portal Rasmi LHDN — Laman utama Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia yang memaparkan pengumuman rasmi, garis panduan, dan maklumat terkini berkaitan cukai pendapatan.
• Portal e-Filing LHDN — Platform rasmi untuk penyerahan Borang Nyata Cukai Pendapatan secara elektronik bagi individu dan perniagaan.
• Pelepasan Cukai Individu LHDN — Senarai lengkap pelepasan cukai yang layak dituntut oleh pembayar cukai individu di Malaysia.
• Kalkulator Cukai LHDN — Alat anggaran cukai rasmi yang disediakan oleh LHDN untuk pembayar cukai membuat perancangan kewangan.

📍 Penafian

Artikel ini disediakan berdasarkan data dan maklumat yang tersedia bagi tahun 2026 sebagai panduan umum untuk tujuan rujukan. Walaupun segala usaha telah diambil untuk memastikan ketepatan maklumat, pembaca dinasihatkan untuk merujuk terus kepada portal rasmi LHDN atau mendapatkan nasihat profesional bertauliah untuk sebarang keputusan berkaitan cukai. Penulis dan penerbit tidak bertanggungjawab terhadap sebarang kerugian atau kerosakan yang timbul daripada penggunaan maklumat dalam artikel ini.