Pelepasan Tambahan Individu: Syarat & Cara Tuntut
BeritaCukaiKerajaanKesihatanKewanganMajikanPekerjaanPendidikanPetuaTip

Pelepasan Tambahan Individu: Syarat & Cara Tuntut

July 4, 2026

đź“° Pengenalan

Bayangkan anda baru saja menerima notis e‑mail daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) – “e‑Filing Tahun Taksiran 2025 dibuka 1 Mac 2026”. Di saat anda sedang menyiapkan dokumen gaji, tiba‑tiba muncul pertanyaan: “Adakah saya sudah menuntut semua pelepasan tambahan yang layak?” Pada musim e‑Filing, ramai pembayar cukai terlepas peluang menuntut pelepasan kerana tidak pasti apa yang boleh dituntut, syarat yang diperlukan, atau cara mengisi borang secara betul.

Table Of Content

Artikel ini menyajikan panduan komprehensif mengenai pelepasan tambahan individu – untuk diri sendiri, pasangan, anak, dan ibu bapa – serta langkah‑langkah praktikal menuntutnya melalui Portal MyTax. Semua maklumat dipetik daripada sumber rasmi LHDN, kenyataan media, serta pengalaman komuniti, supaya anda tidak ketinggalan potongan cukai yang sah.

🧾 Apa Itu Pelepasan Tambahan untuk Diri Sendiri, Suami/Isteri, Anak, dan Ibu Bapa?

Pelepasan cukai ialah perbelanjaan atau situasi yang dibenarkan oleh LHDN untuk ditolak daripada pendapatan bercukai. Selain pelepasan automatik RM9,000 bagi setiap individu dan saudara tanggungan, kerajaan menambah “pelepasan tambahan” yang khusus untuk kumpulan tertentu – contohnya individu kurang upaya (OKU), perbelanjaan perubatan ibu bapa, atau yuran pengajian.

Berikut ringkasan utama yang disahkan oleh LHDN – Pelepasan Cukai:

  • Pelepasan Individu & Saudara Tanggungan: RM9,000 (automatik).
  • Pelepasan Individu OKU: RM7,000 tambahan.
  • Perbelanjaan Perubatan Ibu Bapa & Datuk/Nenek: Had maksimum RM8,000 setahun.
  • Perbelanjaan Perubatan Penyakit Serius (diri, pasangan, anak): Had maksimum RM10,000.
  • Yuran Pengajian Sarjana/PhD: RM7,000.
  • Pelepasan Gaya Hidup (buku, peranti, langganan): RM2,500 gabungan.
  • Pelepasan Sukan: RM1,000 (peningkatan 2026).

Setiap kategori mempunyai syarat kelayakan yang berbeza; memahaminya akan mengelakkan “overclaim” yang boleh mengakibatkan penalti.

👤 Pelepasan Tambahan untuk Diri Sendiri dan Pasangan: Syarat & Jumlah

Diri Sendiri

  • Individu OKU: Layak jika anda berdaftar dengan Kementerian Pembangunan Wanita, Keluarga dan Masyarakat (KPWKM) sebagai OKU. Pelepasan tambahan RM7,000 boleh dituntut selain RM9,000 asas.
  • Perbelanjaan Perubatan Penyakit Serius: Termasuk rawatan kanser, penyakit kronik, atau rawatan kesuburan. Had maksimum RM10,000, tertakluk kepada bukti perubatan yang sah.
  • Pemeriksaan Kesihatan Penuh: Had RM1,000 termasuk ujian COVID‑19, saringan mental, dan pemeriksaan rutin.

Pasangan (Suami/Isteri)

  • Jika pasangan tidak mempunyai pendapatan cukai (contoh: suri rumah), anda boleh menuntut pelepasan pasangan RM4,000 (tidak disebut dalam semua sumber, namun amalan umum LHDN).
  • Pasangan yang merupakan OKU berdaftar layak menuntut RM7,000 tambahan masing‑masing, selagi tidak melebihi had individu.
  • Perbelanjaan perubatan pasangan (penyakit serius, IVF, vaksinasi) boleh digabungkan dengan had RM10,000 yang sama – tidak boleh dua kali.

Berikut contoh pengiraan ringkas:

KategoriHad (RM)
Individu asas9,000
Individu OKU7,000
Pasangan (tidak bekerja)4,000
Perubatan penyakit serius (gabungan diri & pasangan)10,000

Pastikan setiap tuntutan disokong dengan resit, invois, atau surat pengesahan daripada pengamal perubatan.

👶 Pelepasan Tambahan untuk Anak: Kategori, Had Umur, dan Dokumen Diperlukan

Anak-anak memberi peluang pelepasan yang berbeza mengikut umur, status pendidikan, dan keupayaan fizikal.

  • Anak Bawah 18 Tahun (bukan OKU): Pelepasan asas tiada – tetapi anda boleh menuntut perbelanjaan perubatan penyakit serius (RM10,000) dan yuran tadika / taska (RM3,000) bagi kanak‑kanak berumur 6 tahun ke bawah (sumber Bantuandigital).
  • Anak OKU (bawah 18 tahun): Terdapat percanggahan antara sumber. LHDN (berita Bernama, 2026) menyatakan had dinaikkan kepada RM8,000, manakala Bantuandigital melaporkan RM10,000. Sehingga pengumuman rasmi lebih lanjut, rujuk portal LHDN untuk kepastian.
  • Yuran Pengajian Tinggi (Sarjana/PhD): RM7,000 (terhad) bagi anak yang melanjutkan pelajaran ke peringkat tersebut.
  • Perbelanjaan Gaya Hidup Anak: Buku, peranti, atau langganan internet boleh digabungkan dalam had RM2,500 gaya hidup, tetapi tidak melebihi jumlah tersebut.

Dokumen yang perlu disediakan termasuk:

  • Salinan MyKad anak.
  • Surat pengesahan OKU daripada KPWKM.
  • Resit perubatan, invois tadika, atau penyata yuran universiti.

đź‘´ Pelepasan Tambahan untuk Ibu Bapa: Siapa yang Layak dan Berapa Jumlahnya?

Kerajaan mengiktiraf beban kos penjagaan ibu bapa serta datuk‑nenek yang masih tinggal di Malaysia. Pelepasan perubatan untuk ibu bapa dan datuk‑nenek (termasuk rawatan pergigian, keperluan khas, dan kos penjaga) dibatasi kepada RM8,000 setahun – satu peningkatan berbanding had lama RM6,000.

Syarat utama:

  • Ibu bapa atau datuk‑nenek mesti bermastautin di Malaysia dan tidak mempunyai pendapatan cukai yang melebihi ambang RM37,333 selepas potongan KWSP.
  • Perbelanjaan mesti didokumentasikan melalui invois klinik, bil hospital, atau penyata perubatan yang sah.
  • Jika anda menanggung kos penjagaan harian (contoh: jururawat rumah), anda boleh menuntut kos tersebut di bawah kategori “penjagaan” selagi ada bukti pembayaran.

Contoh senarai dokumen:

  • Resit rawatan hospital / klinik.
  • Bil pergigian.
  • Surat perakuan keperluan khas daripada doktor.
  • Nota perbelanjaan penjaga (jika ada).

📋 Cara Tuntut Pelepasan Tambahan dalam Borang e‑Filing LHDN

Berikut langkah‑langkah terperinci untuk menuntut semua pelepasan tambahan melalui Portal MyTax (e‑Filing):

  1. Aktifkan Sijil Digital: Log masuk pertama kali menggunakan MyKad atau MyPR, kemudian pilih “Aktifkan Sijil Digital” mengikut arahan LHDN.
  2. Pilih Borang yang Sesuai:
    • Jika anda pekerja bergaji – pilih Borang BE (tarikh akhir 15 Mei 2026).
    • Jika anda mempunyai pendapatan perniagaan – pilih Borang B (tarikh akhir biasanya 15 Julai 2026).
  3. Masukkan Maklumat Pendapatan: Salin angka daripada EA Form atau penyata PCB. Pastikan anda memasukkan pendapatan kasar, caruman KWSP, dan PCB yang dipotong.
  4. Isi Bahagian Pelepasan:
    • Bahagian “Relief – Individual” – isikan RM9,000 secara automatik.
    • “Disability Relief” – isikan RM7,000 jika anda atau pasangan OKU.
    • “Medical Expenses – Parents” – isikan jumlah perbelanjaan (maksimum RM8,000).
    • “Medical Expenses – Serious Illness” – isikan perbelanjaan diri/pasangan/anak (maksimum RM10,000).
    • “Education – Self” – isikan yuran pengajian (RM7,000).
    • “Lifestyle” – isikan gabungan buku, peranti, internet, yuran sukan (RM2,500) serta pelepasan sukan tambahan RM1,000 mengikut panduan Bernama 2026.
    • “Child – Disabled” – isikan RM8,000 atau RM10,000 bergantung kepada pengesahan rasmi (lihat nota percanggahan).
  5. Semak & Simpan: LHDN menyediakan fungsi “Preview” untuk mengesahkan semua nilai. Setelah puas hati, klik “Submit”. Sistem akan mengeluarkan “Acknowledgement Number”. Simpan nombor ini serta PDF penyata e‑Filing.
  6. Pembayaran atau Bayaran Balik: Jika terdapat cukai terhutang, pilih kaedah pembayaran (DuitNow, FPX, atau IBG). Jika anda layak menerima bayaran balik, LHDN akan memproses melalui akaun bank yang didaftarkan – biasanya dalam 30‑45 hari.

Tip Praktikal: Simpan semua resit dalam folder digital (PDF) serta folder fizikal. LHDN mengaudit hingga 7 tahun, dan kegagalan menyediakan dokumen boleh mengakibatkan penolakan pelepasan serta penalti.

đź“‘ Dokumen Sokongan yang Perlu Disimpan untuk Tuntutan

Berikut senarai dokumen yang disarankan – mengikut kategori pelepasan – untuk disimpan sekurang‑kurangnya 7 tahun (mengikut Akta Cukai Pendapatan 1967).

  • Resit Perubatan & Pergigian: Nama hospital/klinik, tarikh, jumlah, dan nombor invois.
  • Surat Pengesahan OKU: Dokumen rasmi KPWKM atau Jabatan Kebajikan Masyarakat.
  • Yuran Pengajian: Invois universiti, penyata pembayaran, atau slip bank.
  • Resit Gaya Hidup: Bukti pembelian buku, peranti, langganan internet, atau keahlian gimnasium.
  • Dokumen Penjagaan Ibu Bapa: Bil hospital, invois penjaga, dan surat perakuan keperluan khas.
  • EA Form & PCB Summary: Salinan EA Form yang dikeluarkan majikan serta penyata PCB tahunan.
  • Dokumen Kewangan Lain: Slip KWSP, penyata PRS, atau dokumen insurans nyawa/takaful (jika menuntut pelepasan premium).

Anda boleh memuat naik dokumen dalam format PDF atau JPG ke dalam sistem MyTax semasa proses e‑Filing. Pastikan nama fail jelas (contoh: “Resit_Hospital_2025_01.pdf”).

⚠️ Kesilapan Biasa Semasa Menuntut Pelepasan Tambahan dan Cara Elak

Pengalaman komuniti di forum Lowyat.net dan laporan LHDN menunjukkan beberapa kesilapan yang paling kerap berlaku:

  • Tiada Resit Sokongan: Menuntut tanpa bukti boleh menyebabkan pelepasan dibatalkan semasa audit. Simpan semua resit – digital atau fizikal.
  • Overclaim Had Maksimum: Contohnya, mengisi RM12,000 untuk perubatan penyakit serius walaupun hadnya RM10,000. LHDN akan menolak lebihan dan mengenakan penalti (45 % daripada jumlah yang berlebihan).
  • Penggabungan Gaya Hidup & Sukan: Beberapa pembayar mengira RM2,500 gaya hidup ditambah RM1,000 sukan, padahal sukan termasuk dalam RM2,500. Rujuk borang e‑Filing untuk melihat medan “Sports” yang terpisah.
  • Lupa Tarikh Tutup: e‑Filing untuk YA 2025 berakhir 15 Mei 2026. Kelewatan boleh mengakibatkan penalti atau sekatan perjalanan (Bernama, 2026).
  • Gagal Aktifkan Sijil Digital: Tanpa sijil, anda tidak dapat mengakses e‑Filing. Pastikan aktivasi selesai sekurang‑kurangnya 2 minggu sebelum tarikh tutup.

Strategi mengelakkan:

  1. Senaraikan semua pelepasan yang layak sebelum mengisi borang.
  2. Semak had maksimum setiap kategori – gunakan spreadsheet untuk mengira jumlah.
  3. Pastikan semua dokumen disimpan dalam folder “e‑Filing 2026”.
  4. Gunakan MyTax untuk preview sebelum submit.
  5. Jika ragu, hubungi talian bantuan LHDN atau lawati cawangan terdekat.

âť“ Soalan Lazim (FAQ)

Adakah saya masih boleh menuntut pelepasan jika saya tidak mempunyai MyKad? Ya, anda boleh menggunakan MyPR atau MyKAS sebagai pengganti MyKad. Nombor pengenalan tersebut berfungsi sebagai Nombor Pengenalan Cukai (TIN) dalam sistem LHDN.

Berapa lama saya perlu menyimpan resit selepas e‑Filing? Mengikut Akta Cukai Pendapatan 1967, semua dokumen sokongan mesti disimpan sekurang‑kurangnya 7 tahun.

Jika saya menuntut RM8,000 untuk anak OKU tetapi LHDN hanya mengiktiraf RM6,000, apa yang berlaku? LHDN akan menolak lebihan dan, sekiranya tidak ada dokumen yang mencukupi, anda mungkin dikenakan penalti 45 % atas jumlah yang tidak sah.

Apakah saya perlu menuntut pelepasan gaya hidup jika saya tidak membeli buku atau peranti? Tidak. Pelepasan gaya hidup bersifat “opt‑in” – anda hanya mengisi medan jika ada perbelanjaan yang layak.

Bagaimana cara mempercepat bayaran balik? Pilih kaedah pembayaran “DuitNow” ke akaun bank yang sama dengan nombor MyKad; biasanya proses selesai dalam 7‑14 hari berbanding kaedah IBG yang lebih lama.

Adakah saya masih boleh menuntut pelepasan perubatan jika saya tidak mempunyai invois rasmi? LHDN memerlukan bukti sah – invois, bil, atau penyata bank yang menunjukkan transaksi perubatan. Nota “cash receipt” tanpa butiran tidak mencukupi.

đź“ť Kesimpulan

Pelepasan tambahan individu memberikan peluang signifikan untuk mengurangkan liabiliti cukai, terutamanya bagi golongan OKU, ibu bapa yang memerlukan penjagaan, serta perbelanjaan perubatan serius. Dengan memahami syarat, menyiapkan dokumen sokongan, dan mengikuti prosedur e‑Filing yang tepat, anda dapat memaksimumkan manfaat cukai tanpa menanggung risiko penalti.

đź”— Rujukan Paling Autoriti

đź“Ť Penafian

Maklumat dalam artikel ini disusun berdasarkan data yang tersedia bagi tahun 2026 dan bertujuan untuk memberi panduan umum; pembaca dinasihatkan merujuk kepada sumber rasmi LHDN atau penasihat cukai bagi keperluan khusus.

Share Article

Other Articles